Le président Donald Trump a signé la loi vendredi sur le soi-disant Big Beautiful Bill (OBBB).
La loi est large, avec des centaines de dispositions qui touchent à tout, des taux d’imposition individuels aux prêts étudiants aux impôts immobiliers. Ils tentent de payer les déductions fiscales incluses en réduisant les dépenses sur des programmes de filets de sécurité sociale tels que les programmes d’énergie verte, tels que Medicaid et les avantages nutritionnels. Malgré ces coupes, il devrait ajouter entre 3,1 et 3,5 billions de dollars à la dette des citoyens au cours de la prochaine décennie.
En plus des dispositions qui affectent directement les finances personnelles des Américains, ils gagneront des centaines de milliards de dollars pour les efforts d’expulsion du président. Il crée également une structure fiscale à double classe. L’un est pour les citoyens et leurs familles, et l’autre est pour ceux qui ont au moins un membre d’immigrant, qu’ils soient documentés ou non.
Diverses analyses des dispositions du projet de loi ont révélé que cela profite aux Américains qui sont bien plus riches que ceux qui ont un faible revenu. En fait, selon le modèle budgétaire de Penn Wharton (PWBM), 20% des bénéfices minimums des Américains ont chuté d’environ 245 $ l’année prochaine, augmentant à une perte de 1 385 $ par an d’ici 2033. Selon PWBM, les générations futures sont également « d’aggravation uniformément ».
« Toutes les générations futures ont subi des pertes de bien-être ponctuelles allant du quintile à revenu le plus bas de 22 000 $ au plus haut 5 700 $ », indique l’analyse. « Un enfant à revenu moyen né aujourd’hui verra une perte de 9 800 $. »
Yale Budget Labs trouvera des résultats similaires. Les changements de taxes, Medicaid et SNAP estiment que les revenus minimum de 20% des salariés baisseront de 700 $, tandis que les 1% les plus élevés augmenteront de 30 000 $. Les républicains disent que cela aura un effet positif sur l’économie dans son ensemble.
« Il y a une opinion selon laquelle il y a beaucoup de croissance économique potentielle du projet de loi qui aura un impact positif sur l’économie », explique Mark Gerson, membre de Miller & Chevalier et ancien conseiller fiscal majoritaire du comité Way & Means.
La loi, totalisant environ 1 000 pages, est étendue et les détails du nombre de dispositions à mettre en œuvre doivent encore être résolus. Par exemple, bien qu’il ne demande pas certains conseils ou taxes fédérales sur les heures supplémentaires, l’IRS doit encore rédiger des réglementations pour les entreprises et les contribuables individuels à suivre. Cela dit, il n’est pas clair à ce stade comment cela affectera les gens.
De plus, de nombreuses clauses de réduction d’impôt individuelles sont temporaires et durent généralement jusqu’en 2028 (mais cela varie en fonction de la disposition et sachez que des informations sont disponibles).
C’est ce que les conseillers financiers et les experts disent que les Américains doivent connaître l’OBBB maintenant.
Réduction de l’impôt sur le revenu
Le projet de loi prévoit certaines dispositions permanentes de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA). Cela comprend une baisse des taux d’imposition individuels contre 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%. Cela dit, ces taux d’imposition ont été introduits depuis l’année d’imposition 2018, de nombreux contribuables y sont déjà habitués.
Il élimine également les exemptions personnelles et dépendantes et élimine les déductions détaillées tout en maintenant une déduction standard de deux fois plus (par rapport à la TCJA). En vertu du projet de loi, la déduction standard de 2025 est de 15 750 $ pour les contribuables uniques, 31 500 $ pour les déclarants conjoints et 23 625 $ pour les dirigeants du ménage.
« Sans se qualifier pour les nouveaux avantages fiscaux, les résultats fiscaux peuvent être similaires à ceux de l’impôt de l’année dernière, car de nombreuses dispositions en vertu du TCJA sont permanentes », a déclaré Turbotax.
Immobilier en franchise d’impôt
Pour les personnes ultra-riches, le projet de loi doublera définitivement l’exonération de l’impôt sur l’immobilier de la TCJA. Pour ceux qui meurent après 2026, un maximum de 15 millions de dollars (et 30 millions de dollars pour les couples) sera exonéré des impôts fonciers fédéraux, et cette exonération sera indexée pour l’inflation.
Il profite aux personnes ayant des propriétés principalement plus de 7,5 millions de dollars, explique Jane Ditelberg, directrice de la planification fiscale chez Northern Trust Wealth Management, une ancienne exemption.
« Une exemption indéfinie de l’exemption de 15 millions de dollars offre une certitude pour les familles qui planifient un transfert de richesse majeur », explique Ditelberg. « Depuis plus de 20 ans, les contribuables ont été confrontés à des objectifs de mobilité et les règles applicables changent avec l’année de décès, ce qui supprime ce risque de la table. »
Crédit d’impôt pour enfants
En vertu du projet de loi, le crédit d’impôt pour enfants passera de 2 000 $ à 2 200 $ par enfant et sera soumis à une augmentation de l’inflation annuelle. Le projet de loi oblige les contribuables à demander des crédits, le conjoint du contribuable et les enfants pour les numéros de sécurité sociale.
Crédit d’impôt principal
Au lieu d’éliminer les impôts sur la sécurité sociale, les Américains de plus de 65 ans verront une déduction temporaire de « bonus » pouvant atteindre 6 000 $ en impôt sur le revenu. Ceci est disponible pour les déclarants uniques qui créent un revenu brut ajusté jusqu’à 75 000 $, ou des couples avec jusqu’à 150 000 $ entre 2025 et 2028.
Déduction d’intérêt automobile
Les acheteurs automobiles peuvent déduire l’intérêt du taux annuel pouvant atteindre 10 000 $ sur les prêts automobiles neufs. Ceci est limité par le revenu. Il est étape par étape pour un seul déclarant avec des revenus de plus de 100 000 $ (et 200 000 $ pour les couples mariés). Il s’applique également aux véhicules assemblés aux États-Unis. Cela peut être utilisé par les personnes qui fabriquent des articles et ceux qui ne le font pas.
Astuce et crédits d’impôt pour l’astuce
Le projet de loi fournit les déductions ci-dessus pour plusieurs revenus de conseils et salaires des heures supplémentaires à certains travailleurs qui répondent à l’une des promesses de campagne de Trump.
Cela dit, il y a des limites importantes à garder à l’esprit les deux. Astuce revenu que les gens peuvent déduire jusqu’à 25 000 $ pour les conseils éligibles de la facture fiscale fédérale et peuvent être supprimés pour ceux qui ont des revenus supérieurs à 150 000 $. Cela a été introduit au cours de l’année d’imposition 2025-2028.
« Il est essentiel de comprendre que cette déduction ne réduit pas directement la taxe en dollars pour le dollar, et le taux d’imposition réel dépend du taux d’imposition », a déclaré Turbotax.
Ceux qui gagnent des revenus peuvent déduire jusqu’à 12 500 $ (25 000 $ pour les couples mariés qui sont déposés conjointement) en fonction de leurs revenus. Comme la clause de revenu principale, cela sera imposé au cours de l’année d’imposition 2025-2028 et se réduira avec des revenus de plus de 150 000 $.
Étant donné que de nombreux travailleurs en pente sont à faible revenu, près de 40% ont déjà payé des impôts fédéraux sur leurs conseils, explique Meg Wheeler, comptable certifié et fondateur du projet Fair Money. De plus, les travailleurs de pointe doivent savoir qu’ils sont toujours techniquement responsables des États et des taxes sur l’emploi comme la sécurité sociale et l’assurance-maladie comme conseils. C’est toujours un revenu à indice. Ce n’est pas une exclusion complète des paiements d’impôts.
« Nous savons que peu de travailleurs de pointe signalent toujours tous les conseils, donc bientôt, ce sera un changement intéressant », explique Wheeler. « Je suis également curieux de voir si cela fera que plus d’employeurs ou même plus d’employés veulent passer à un modèle de pointe parce que je pense que cela vous aidera. »
Gerson dit que ces dispositions (les directives doivent être rédigées avant la mise en œuvre de l’IRS) peut créer de nouvelles incohérences quant à la façon dont les travailleurs sont taxés sur le même lieu de travail. Il peut entraîner des maux de tête pour les propriétaires d’entreprise et provoquer des tensions parmi les employés ayant une compensation différente.
« Lorsque vous entrez dans un restaurant, certaines personnes se retournent et bénéficient de l’élimination. Et puis il y a des gens qui ne les rendent pas à l’envers et n’en profitent pas », dit-il. « Cela affecte la dynamique de la main-d’œuvre. Certaines personnes peuvent ne plus vouloir être payées car elles peuvent faire des heures supplémentaires. »
Prêt étudiant
Le projet de loi apporte de nombreux modifications au programme fédéral de prêts étudiants qui commence en 2026, dont beaucoup paieront plus haut pour les emprunteurs.
Le projet de loi réduira le nombre de plans de remboursement basés sur le revenu, éliminera les remboursements de revenus continus (ICR), saufra des études précieuses (paiements) à partir de juillet 2026 et économiser des plans d’éducation (sauvegarde) précieux. D’un autre côté, les nouveaux emprunteurs ne peuvent s’inscrire que sur l’emballage.
« De nombreux emprunteurs existants augmenteront leurs paiements mensuels dans le cadre de ces nouveaux plans, mais l’itération actuelle de la facture augmentera au moins le temps de modifier les plans », a déclaré Kate Wood, experte en prêt et auteur chez Nerdwallet. « Pour l’instant, la pardon du prêt étudiant semble toujours être sur la table, mais le RAP nécessitera initialement jusqu’à 30 ans de remboursement, mais nécessitera un calendrier de remboursement plus long que les plans actuels. »
Une grande différence, a déclaré Wheeler, est que le rap paie le plus petit paiement mensuel. Cela diffère de certains de nos plans de remboursement basés sur le revenu actuels, où certains emprunteurs peuvent payer des montants très bas ou rien en fonction de leurs revenus.
« Maintenant, tout d’un coup, ils doivent sauter sur ce minimum juste parce que c’est la règle. C’est la loi », explique Wheeler. « Je pense que ça va bientôt être un gros problème. »
Il réduit également les restrictions des prêts aux diplômés, élimine complètement les anciens et programmes fédéraux, et plafonne les parents et les emprunts. Ces modifications s’appliqueront aux nouveaux prêts à partir du 1er juillet 2026.
Les coûts élevés des études supérieures ont été l’objectif de ceux qui souhaitent réformer le système de prêts étudiants américains, mais les experts disent que limiter le nombre d’emprunteurs de personnes peut obtenir des prêts fédéraux n’est pas une bonne affaire. Au lieu de cela, cela signifie qu’ils doivent compter sur des prêts privés. Cela a moins de protection de l’emprunteur et une protection potentiellement élevée des taux d’intérêt, mais saute complètement l’enseignement supérieur. Ceux qui fréquentent les écoles professionnelles pour le droit ou la médecine peuvent avoir le plus à perdre.
Capuchon
L’un des aspects les plus controversés de l’adoption du projet de loi a été de s’attaquer aux crédits d’imposition des États et locaux, ou des plafonds de plafonds de sel. La facture fiscale 2017 de Trump a fixé un plafond de 10 000 $. Ce plafond est passé à 40 000 $.
Il s’agit de l’une des dispositions les plus chères du projet de loi. Les contribuables de Californie, de l’Illinois, du New Jersey et de New York peuvent en bénéficier le plus. Ils représentent 40 des 50 meilleurs districts du conseil touché par CAP. Le plafond reviendra à 10 000 $ en 2030.
« Cela augmente, mais c’est temporaire », explique Gerson. « Et c’est quelque chose que le Congrès doit revoir. »
« Compte Trump »
Le projet de loi établit ce qu’on appelle un compte Trump. Il s’agit d’un nouveau type de compte d’imposition pour les nouveau-nés. Les enfants nés entre 2025 et 2028 reçoivent 1 000 $.
Medicaid Cut
Le projet de loi réduira considérablement Medicaid. Medicaid est un programme de soins de santé pour les personnes à faible revenu, les personnes handicapées et certains Américains seniors. Il affecte également ceux qui sont éligibles à la couverture des soins de santé de la Loi sur les soins abordables (ACA).
Les personnes Medicaid sont confrontées à de nouvelles exigences strictes pour les adultes en bonne santé et les contrôles d’admissibilité augmentent tous les 12 mois. Le nombre estimé d’Américains qui a perdu leur assurance maladie est lancé à environ 16 millions.
« Il est très probable que les gens perdent une compensation même s’ils sont toujours éligibles en raison de charges administratives », a déclaré Kate Ashford, spécialiste des investissements chez Nerdwallet. « Certains hôpitaux des zones rurales qui dépendent des fonds Medicaid pourraient finir par couper ou fermer des services, ce qui signifie que les gens de ces communautés peuvent avoir à voyager loin ou ne pas faire attention s’ils sont malades ou blessés. »
Les Américains atteints de couverture d’assurance maladie ACA doivent réévaluer leur éligibilité aux crédits d’impôt chaque année et ajouter des obstacles supplémentaires à leur renouvellement. Il n’étend pas non plus les subventions à l’ACA, qui aident de nombreux Américains à payer pour la presse.
« S’ils expirent, les coûts d’assurance maladie de l’ACA peuvent augmenter considérablement, ce qui mettra un stress réel aux budgets des gens et, potentiellement, les gens baisseront leur assurance maladie », explique Ashford. « De nombreux immigrants qui résident légalement aux États-Unis ont perdu accès aux subventions de l’ACA, forçant beaucoup à mettre fin à la rémunération pour ceux qui restent dans le plan et augmentent les frais. »
Semblable aux coupes de Medicaid, permettre aux subventions d’expirer pour les propriétaires de PME qui s’appuient sur la couverture de l’ACA augmenteront également considérablement les coûts pour les propriétaires de PME qui s’appuient sur la couverture de l’ACA. Elle dit que les propriétaires de petites entreprises et d’autres entrepreneurs peuvent trouver une couverture d’assurance maladie trop coûteuse pour qu’ils entrent sur le terrain.
