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Les conseillers fiscaux exhortent les riches Brits à considérer les garanties de vie comme un moyen de réduire les taxes sur les successions et d’aider les générations futures à payer leurs collections.
Le responsable de la patrimoine a déclaré au Financial Times qu’il s’attendait à ce qu’une couverture de « toute la vie » devienne plus populaire en raison de l’expansion du système d’impôt sur l’héritage par le Premier ministre Rachel Reeves dans le budget d’automne.
Une garantie à vie détenue dans une fiducie signifie que la politique est en dehors de l’immobilier de la personne et n’est donc pas soumise à l’impôt sur l’héritage des taux d’imposition standard de 40%. La couverture de la vie peut être utilisée pour payer le montant garanti au bénéficiaire à la mort et pour créer une facture IHT pour l’immobilier.
L’assurance-vie couvre les vies, mais l’assurance-vie est limitée à une période définie.
Cette pratique est un moyen « efficace » de payer pour l’IHT, car les experts fiscaux disent que les bénéficiaires n’ont pas accès à la plupart des autres actifs jusqu’à ce que l’exécuteur soit l’homologation, donc la pratique est un moyen « efficace » de payer pour l’IHT.
Hazel Bowen, planificateur de richesse senior de Canaccord Wealth, a déclaré que cette pratique de la garantie de vie était un moyen « secret » « secret » d’atténuer l’IHT, et que le changement dans le système fiscal budgétaire était « légèrement des tremblements de terre ».
La garantie de vie « était un contrat indépendant entre vous et votre fournisseur, il n’y a donc aucun impact sur les annonces budgétaires ou les changements fiscaux futurs », a-t-elle ajouté.
Ian Dial, responsable de la planification successorale chez le gestionnaire de patrimoine, Evelyn Partners, a déclaré que les garanties de vie ont aidé à « éviter les problèmes de trésorerie » lorsque les bénéficiaires des assurés de police répondent à la facture fiscale.
« L’importance dans l’esprit de nos conseillers est définitivement en augmentation », a-t-il ajouté. « Nous nous entraînons davantage à ce sujet. »
Dans son budget d’octobre, Reeves a annoncé que des pots de pension inutilisés seront inclus dans l’immobilier à partir d’avril 2027 et seront éligibles à l’IHT. Elle a également mis en place des répressions sur l’échappatoire de l’administration. Cela signifie que certains propriétaires fonciers seront touchés par une collection de 20% à partir du printemps prochain.
Depuis avril 2025, des étrangers riches au Royaume-Uni depuis plus de 20 ans sont confrontés à la PIE à payer pour les actifs mondiaux et sont toujours collectés après avoir quitté le pays.
Catelyn Harrison, un associé principal du cabinet d’avocats Charles Russell Disorch Bail, a déclaré qu’il conseillait des clients sur les fiducies et la planification immobilière. changement. «
Malgré les récentes réformes du gouvernement non-doM, bon nombre de ses clients qui ont décidé de ne pas quitter le Royaume-Uni ont immédiatement utilisé des garanties de vie pour atténuer le risque potentiel de responsabilité fiscale de l’héritage inattendu.
« La Life Insurance Company est l’un des gagnants des changements d’administration non-doM », a ajouté Tim Stobold, directeur fiscal du cabinet comptable Moore Kingston Smith. « La peur de perdre le morceau de richesse d’une famille à IHT est abordée en assurant le problème. »
En payant des primes mensuelles dans le cadre de la politique de garantie de vie, vous rédurez également le montant restant sur la propriété autrement, et vous serez finalement soumis à un taux IHT de 40%.
« Reeves est un moyen efficace de payer des impôts et le gouvernement gagne de l’argent, il est donc » impossible « de réprimer cette pratique, a déclaré Dial. Cela signifie également que les gens peuvent le faire librement avec leur propre argent en sachant qu’ils ont de l’argent pour payer la facture IHT. «
Ian Cook, un planificateur financier agréé pour Quilter Cheviot, a déclaré que la garantie de vie pour la fiducie « deviendrait sans doute un retour à la mode » à la suite de la transformation de Reeves en administration IHT sur les pensions et les terres agricoles.
« J’ai l’intention d’encourager les clients à envisager de souscrire une assurance-vie plus que jamais », a-t-il ajouté.
Le Trésor n’a pas immédiatement répondu aux demandes de commentaires.
