La mort et les impôts peuvent être inévitables. Ce n’est pas une grande prétention pour les héritiers.
Les riches ont développé des techniques pour éviter les impôts et garantir que leur richesse soit transmise à la génération suivante. Mais les astuces qu’ils utilisent pour accélérer le paiement des héritiers et éviter de financer le gouvernement peuvent également fonctionner pour des personnes aux fortunes beaucoup plus modestes.
« C’est un jeu d’échecs stratégique auquel on joue depuis des décennies », déclare Mark Bosler, avocat spécialisé en planification successorale à Troy, dans le Michigan, et avocat général de Real Estate Beads. « Alors que la personne moyenne s’appuie sur une simple volonté, les riches utilisent une stratégie différente. »
Envisagez une fiducie
Considérons d’abord les faits. Malgré une idée fausse largement répandue, les impôts ne sont généralement prélevés que sur la richesse des Américains les plus riches. Au niveau fédéral, les successions de plus de 15 millions de dollars sont généralement imposées. Au niveau des États, 16 États et le District de Columbia perçoivent des droits de succession ou des droits de succession, dans certains cas avec des exonérations inférieures à celles de l’IRS, mais atteignent toujours le seuil des millionnaires, selon la Tax Foundation.
La plupart des gens peuvent hériter de leurs biens sans craindre que leurs héritiers ne soient pris dans le filet fiscal, mais cela peut nécessiter un plan pour préserver la succession pendant des années et éviter un processus fastidieux qui peut coûter aux familles des sommes importantes en frais juridiques et en honoraires d’avocat.
Les fiducies constituent une solution centrale dans la conception de nombreux planificateurs successoraux.
Les fiducies évoquent souvent des arrangements complexes utilisés par les ultra-riches, mais ce sont des outils relativement simples que beaucoup de gens peuvent comprendre. Celles-ci sont coûteuses et leur mise en place coûte souvent des milliers de dollars en frais juridiques. Mais pour les couples de retraités disposant d’une maison remboursée, d’un 401(k) et d’un portefeuille d’investissement, il est plus facile de transmettre ses actifs aux héritiers.
La raison en est que même si vous ne laissez pas suffisamment d’actifs pour déclencher des impôts, votre succession peut être soumise au tribunal des successions, qui évalue généralement les frais en fonction de la valeur totale de votre succession.
« Vous confiez aux avocats et aux tribunaux des choses qui auraient pu revenir à vos enfants ou à d’autres proches », a déclaré Renee Fry, PDG de Gentleo, un planificateur successoral en ligne basé à Quincy, dans le Massachusetts. « Vous pourriez perdre entre 3 et 8 pour cent de votre richesse. »
Une fiducie permet à une succession de contourner complètement les tribunaux et de garder les détails hors de la vue du public en les gardant hors du dossier public. D’autres les utilisent pour protéger leurs économies s’ils ont un jour besoin de soins en maison de retraite et souhaitent avoir droit à un séjour payé par le gouvernement dans le cadre de Medicaid au lieu de le payer eux-mêmes.
Transférer des actions pratiquement en franchise d’impôt
Imaginez investir dans une action comme Nvidia qui a grimpé en flèche ces dernières années. Imaginez maintenant pouvoir vendre vos actions et réaliser des bénéfices sans payer d’impôts.
C’est possible, mais avec une mise en garde. Cela signifie que tu dois mourir.
Ce scénario, connu dans le langage successoral sous le nom de « step-up », permet à de nombreuses familles fortunées d’augmenter leur patrimoine sans avoir à imposer un fardeau à leurs héritiers.
Cela fonctionne comme ceci : disons que votre sage oncle a acheté 100 actions Nvidia à 12 $ par action lorsque Nvidia a commencé à négocier en 1999. En tenant compte de la division et de la hausse des prix, cet investissement de 1 200 $ vaudrait désormais plus de 9 millions de dollars. S’il vous laisse tout décider, vous pouvez vendre les actions avec peu ou pas d’impôt, car le gain est calculé à partir de la date de son décès et non de la date à laquelle il l’a achetée.
Tout cela ressemble à « un tour de magie », a déclaré Benjamin Trujillo, associé chez Moneta, une société de conseil en patrimoine basée à Saint-Louis, dans le Missouri. Et c’est tout à fait légal.
« Le transfert de richesse est comme de la fumée et des miroirs », a déclaré Trujillo. « Les actifs comme les actions peuvent croître tranquillement au fil des décennies, et lorsqu’ils sont hérités, la facture fiscale disparaît souvent. »
Les législateurs ont parfois proposé des limites à la règle du « renforcement », mais pour l’instant au moins, elle est là pour rester, ce qui en fait l’une des plus grandes armes pas si secrètes de ceux qui cherchent à créer une richesse générationnelle. Si les actions ne sont pas votre fort, « intensifier » s’applique également à d’autres types d’investissements, tels que l’art, l’immobilier et les objets de collection.
Obtenez les dernières informations sur vos bénéficiaires
Avez-vous déjà reçu une invite vous demandant le nom d’un bénéficiaire sur l’un de vos comptes ? C’est plus qu’un coup de pouce déroutant (ou ennuyeux) de la part de votre maison de courtage. Les planificateurs successoraux affirment qu’il s’agit de l’un des moyens les plus simples de faciliter le transfert des actifs à vos proches après votre décès.
Les réglementations varient selon les endroits, mais de nombreuses banques et maisons de courtage vous permettent de désigner un bénéficiaire à qui vos fonds seront transférés à votre décès.
« C’est l’un des moyens les plus simples de transférer des actifs sans tracas », déclare Allison Harrison, une avocate de Columbus, Ohio, spécialisée dans la planification successorale.
Les désignations de bénéficiaires ont généralement préséance sur votre testament, il est donc important de vous assurer que votre testament est à jour, pour éviter la confusion si votre ex-conjoint prend tout ce que vous avez épargné, par exemple.
Tout cela nécessite une planification, mais les experts affirment qu’investir un peu de temps dans la planification de votre patrimoine est l’une des choses qui différencient les riches des autres.
« Les familles riches planifient », explique Frye. «Aucun actif ni aucune décision ne sont laissés sans protection.»
