Alors que l’année civile touche à sa fin, un élément qui est souvent négligé, même parmi les investisseurs fortunés, concerne les distributions de gains en capital. Ces distributions de fin d’année peuvent avoir un impact significatif sur le revenu imposable, en particulier pour les investisseurs détenant des fonds communs de placement ou des portefeuilles diversifiés avec des gains réalisés.
Selon Jeffrey Fratarcangeli, fondateur et PDG de Fratarcangeli Wealth Management, comprendre ces dynamiques et agir avant le 31 décembre est essentiel.
« Nous examinons les gains, les pertes, les intérêts et les dividendes réalisés et non réalisés de chaque client avant la fin de l’année », explique Fratarcangeli. « Nous envoyons ce rapport au client et à son CPA afin que le fiscaliste puisse déterminer si les pertes doivent être récoltées ou les gains réalisés avant la date limite. Après le 31 décembre, il est trop tard. »
Voici les points clés de Fratarcangeli que tout investisseur doit comprendre pour garder une longueur d’avance à la fin de l’année.
La communication entre les conseillers et les CPA est essentielle
Fratarcangeli souligne que les investisseurs ne doivent pas considérer leur portefeuille de manière isolée. La période de fin d’année concerne la coordination entre le conseiller financier d’un particulier et son CPA.
« Chaque client a d’autres éléments de sa situation financière que nous ne voyons peut-être pas, comme les revenus d’une entreprise, les transactions immobilières ou les dons de bienfaisance », explique-t-il. « En engageant de manière proactive votre fiscaliste avant la fin de l’année, vous pouvez vous assurer que tous ces éléments mobiles sont alignés. »
Cette collaboration s’étend souvent jusqu’au dernier jour ouvrable de l’année.
« Fratarcangeli Wealth Management travaille jusqu’au 31 décembre pour cette raison précise », ajoute-t-il. « Vous souhaitez effectuer tous les mouvements nécessaires pendant que la fenêtre est encore ouverte. »
Les détenteurs de fonds communs de placement sont souvent pris au dépourvu
Selon Fratarcangeli, l’une des sources de confusion les plus courantes concerne le fonctionnement des distributions de gains en capital au sein des fonds communs de placement.
« Les fonds communs de placement effectuent leurs propres transactions tout au long de l’année, ce que les investisseurs ne peuvent pas voir », explique-t-il. « Puis en novembre ou décembre, la société de fonds annonce les gains réalisés et envoie des distributions aux actionnaires. »
Ces distributions peuvent créer des événements imposables inattendus, même si l’investisseur ne vend jamais d’action.
« Vous pouvez détenir un fonds depuis quelques mois seulement et être quand même imposé sur les gains réalisés par le fonds plus tôt dans l’année », explique Fratarcangeli. « C’est l’une des raisons pour lesquelles nous préférons les portefeuilles contenant des titres individuels, car vous pouvez voir et gérer ces gains en temps réel. »
Les pertes en capital peuvent toujours fonctionner pour vous
Les investisseurs qui ont subi des pertes plus tôt dans l’année peuvent toujours les utiliser de manière stratégique.
« Les pertes en capital peuvent compenser les gains en capital de l’année en cours », note Fratarcangeli. « Et si vous avez encore plus de pertes que de gains, vous pourriez les reporter sur les années futures. »
Il existe également une petite déduction annuelle.
« Si vous n’avez aucun gain à compenser, vous pouvez toujours déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes du revenu ordinaire », explique-t-il. « Ce n’est pas grand-chose, mais avec le temps, cela s’additionne. »
L’essentiel est de ne pas attendre janvier pour faire un bilan.
« La récolte des pertes fiscales n’est utile que si elle se produit avant la fin de l’année », explique Fratarcangeli.
Le timing et la planification sont importants
Fratarcangeli garantit aux investisseurs de ne pas supposer que toutes les distributions ou pertes peuvent être gérées après coup.
«Le timing compte», dit-il. « Votre conseiller et votre CPA ont besoin de temps pour évaluer le contenu de votre portefeuille et les distributions à venir avant qu’elles ne soient versées. »
Il souligne également que les dons de bienfaisance constituent un levier supplémentaire susceptible d’influer sur la situation fiscale globale vers la fin de l’année.
« Si vous envisagez de faire un don, vous pouvez le coordonner avec votre CPA afin qu’il corresponde aux gains réalisés », explique-t-il. « Il s’agit de s’assurer que chaque mesure que vous prenez soutient la situation financière dans son ensemble. »
Rester proactif et non réactif
Pour Fratarcangeli, la gestion de patrimoine de fin d’année est en fin de compte une question de discipline.
« Vous ne pouvez pas contrôler l’évolution du marché, mais vous pouvez contrôler votre niveau de préparation », dit-il. «Cela signifie connaître vos gains et vos pertes, communiquer avec votre CPA et agir avant la fin du temps imparti.»
Le processus de Fratarcangeli Wealth Management s’articule autour de cette approche proactive.
« Nous sommes constamment en contact avec nos clients et leurs fiscalistes pour nous assurer que personne n’est pris au dépourvu », ajoute-t-il. « Vous ne voulez pas de surprises en janvier. »
À l’approche du 31 décembre, le message est simple : la sensibilisation et la préparation comptent plus que les prévisions.
« Le code des impôts est ce qu’il est », déclare Fratarcangeli. « La meilleure chose à faire est de comprendre où vous en êtes et d’agir en conséquence avant la fin de l’année. Après cela, l’opportunité disparaît. »
Pour plus d’informations sur Jeffrey, visitez la chaîne YouTube Fratarcangeli Wealth Management.
